عرض مصدر نسبة كفاية رأس المال

{{بحاجة لخبير|تاريخ=نوفمبر 2008}}
'''نسبة كفاية رأس المال (CAR)''' {{إنج|Capital adequacy ratio}} ويعرف أيضًا باسم {{إنج|Capital to Risk (Weighted) Assets Ratio (CRAR)}}؛ هي نسبة رأس مال البنك إلى مخاطره. وهو مصطلح يوضح العلاقة بين مصادر رأس مال المصرف والمخاطر المحيطة بموجودات المصرف وأي عمليات أخرى.<ref name="investopedia">{{استشهاد ويب | مسار=https://www.investopedia.com/terms/c/capitaladequacyratio.asp | عنوان=Capital Adequacy Ratio - CAR | ناشر=[[إنفستوبيديا]] | تاريخ الوصول=2007-07-10| مسار أرشيف = https://web.archive.org/web/20190522183401/https://www.investopedia.com/terms/c/capitaladequacyratio.asp | تاريخ أرشيف = 22 مايو 2019}}</ref> وتعتبر نسبة كفاية رأس المال أداة لقياس ملاءة المصرف أي قدرة المصرف على تسديد التزاماته ومواجهة أي خسائر قد تحدث في المستقبل.

== الصيغة ==
{{بحاجة لخبير تقني|date=يوليو 2007}}

تعتير معدلات كفاية رأس المال ("CAR") قياس لكمية [[رءوس الأموال (الاقتصاد)|رأسمالية]] البنك كنسبة [[نسبة مئوية|مئوية]] من التعرض للمخاطر [[الائتمان (التمويل)|الائتمانية]] المرجحة.

نسبة كفاية رأس المال هو الذي يعرف بأنه

<math>\mbox{CAR} = \cfrac{\mbox{Capital}}{\mbox{Risk}}</math>

أما المخاطر:

<math>\mbox{CAR} = \cfrac{T_1 + T_2}{a}</math> ≥ 10 ٪.<ref name="investopedia" />

النسبة المئوية (10 ٪ في هذه الحالة، مطلب مشترك للمنظمين [[اتفاقات بازل|لاتفاقات بازل)]] التي وضعتها الهيئة المشرفة على المصارف الوطنية.
== الاستخدام ==
نسبة كفاية رأس المال هو الذي يحدد نسبة القدرة للبنك والمخاطر مثل مخاطر الائتمان، والمخاطر التشغيلية وغيرها، ويحمي البنك والمودعين والمقرضين الآخرين. تعمل الجهات [[والأنظمة المصرفية|الرقابية المصرفية]] في معظم البلدان على تحديد ومراقبة ''CAR'' لحماية المودعين، وبالتالي الحفاظ على الثقة في النظام المصرفي.<ref name="investopedia" />

== ترجيح المخاطر ==
تعتبر طرق قياس المخاطر المصرفية الحديثة أي القواعد الاحترازية التي نصت عليها لجنة بازل من بين أهم الطرق المستخدمة لقياس درجة المخاطر ولا سيما في المصارف العالمية وهذه الطرق متعلقة بمجموعة من القواعد وهي:
أولا- القواعد المتعلقة بالأموال الذاتية:
تعتبر لجنة بازل للرقابة المصرفية الأموال الذاتية الضامن الأساسي لملاءة المصرف في حالة تعرضه للمخاطر المحتملة الناتجة عن ممارسته للمهنة المصرفية، ولهذا فقد اعتمدت اللجنة تعريف موحد انطلاقا من ميزانية المصرف بغرض تفادي الاختلاف في تحديد مضمون الأموال الذاتية بين الدول:
صافي الأموال الذاتية = الأموال الذاتية القاعدية + الأموال الذاتية المكملة – عناصر للطرح

مثال على ترجيح المخاطر:

تثبت [[والأنظمة المصرفية|اللوائح]] المحلية أن [[نقدا|النقدية]] [[سندات حكومية|والسندات الحكومية]] لديها 0 ٪ ترجيح للمخاطر، [[السكنية|والسكنية]] [[القرض العقاري|كالقروض العقارية]] لديها نسبة 50 ٪ مخاطر الترجيح. جميع أنواع أخرى من [[الموجودات|الأصول]] (القروض للعملاء) لديها 100 ٪ ترجيح للمخاطر.

''بنك «أ»'' لديه [[الموجودات|أصول]] قيمتها 100 وحدة، تتألف من:

* [[نقدا|النقد]]: 10 وحدات.
* [[السندات الحكومية]]: 15 وحدة.
* [[القروض العقارية|قرض الرهن العقاري]] ق: 20 وحدة.
* [[قرض|قروض]] أخرى: 50 وحدة.
* [[الموجودات]] الأخرى: 5 وحدات.

''بنك «ألف»'' لديه ودائع من 95 وحدة.بحكم التعريف، [[ملكية الأسهم|الأسهم]] تساوي [[الموجودات|الأصول]] ناقص [[دين (اقتصاد)|الدين]]، أو 5 وحدات.

ويحسب ترجيح المخاطر للبنك على النحو التالي:

{| class="wikitable"
| نقدا
| <math>10 * 0\% = 0</math>
|-
| السندات الحكومية
| <math>15 * 0\% = 0</math>
|-
| القروض العقارية
| <math>20 * 50\% = 10</math>
|-
| قروض أخرى
| <math>50 * 100\% = 50</math>
|-
| أصول أخرى
| <math>5 * 100\% = 5</math>
|-
! colspan="2"|مجموع المخاطر
|-
| الموجودات المرجحة
| 65.
|-
| الكفاية
| 5
|-
| CAR (Equity/RWA)	
| 7.69 ٪
|}
على الرغم من ''بنك «ألف»'' يبدو أن لديه[[دين (اقتصاد)|ديون]] إلى [[ملكية الأسهم|حقوق المساهمين]] [[نسبة (توضيح)|بنسبة]] من 95:5، أو رأس المال إلى [[الموجودات]] 5 ٪ فقط، فإن نسبة كفاية رأس المال أعلى بكثير. فهو يعتبر أقل [[خطورة|مخاطرة]] لأن بعض من [[الموجودات|الأصول]] أقل خطورة من غيرها.

== أنواع رأس المال ==
[[اتفاق بازل|وقواعد بازل]] تعرف أنواع معينة من الأسهم هي أكثر أهمية من غيرها. ولنتعرف على هذا، تُجْرى تعديلات مختلفة:

# المستوى الأول من رأس المال: المساواة الفعلية بالإضافة إلى الأرباح المستبقاة.
# المستوى الثاني من رأس المال: الأسهم المفضلة بالإضافة إلى 50 ٪ من [[دين ثانوي|الديون الثانوية.]]

عادة ما يكون هناك حد أقصى من [[الطبقة 2 لرأس المال|المستوى الثاني من رأس المال]] الذي قد «يعد» "counted" نحو CAR، اعتمادا على [[قانون|"jurisdiction".]]

== المراجع ==
{{مراجع}}

== روابط إضافية ==
* [http://www.investopedia.com/terms/c/capitaladequacyratio.asp معدل كفاية رأس المال] في [[إنفستوبيديا]].
* [https://web.archive.org/web/20150417081643/http://www.rbnz.govt.nz/finstab/banking/regulation/0091769.html معدل كفاية رأس المال] في [[احتياطي مصرف لنيوزيلندا|البنك المركزي في نيوزيلندا]].
{{شريط بوابات|الاقتصاد}}

[[تصنيف:نسب مالية]]
[[تصنيف:الاقتصاد المالي]]
[[تصنيف:كفاية رأس المال]]